Ваш регион: Москва
  • Мос. обл. (50)

  • Тула (71)

  • Воронеж (36)

Оформить подключение

Заполните форму и наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время

Имя
Ваш телефон
Email
Электронная подпись для налоговой

Электронная подпись для налоговой

Содержание:

Классификация ЭП. Выбор ЭП для налоговой

Предприниматели вправе сдавать бухгалтерскую отчетность в контролирующие органы любым из доступных способов. Бумажную отчетность можно передать в ФНС лично, послать по почте или сдать через представителя по доверенности. Начиная с 2002 года, появился альтернативный вариант— электронная отчетность, которую можно отправить через Интернет, не выходя из офиса.

В соответствии со ст. 80 Налогового Кодекса РФ отдельные категории юридических лиц и индивидуальных предпринимателей обязаны подавать отчетность в ФНС в электронном виде. Остальные категории налогоплательщиков, не указанные в законе, могут сделать добровольный выбор в пользу электронной формы отчетности, чтобы провести предварительную проверку, исключить ошибки и более эффективно использовать рабочее время.

Отчетность в электронной форме обязаны представлять:

  • все плательщики НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС от 08.04.2015 N ГД-4-3/5880@);
  • налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность работников превышает 100 человек;
  • организации с численностью более 25 человек в части отчетов:
    • 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС от 05.11.2015 N БС-4-11/19263);
    • нового расчета по страховым взносам (п. 10 ст. 431 НК РФ, Письмо ФНС от 10.01.2017 N БС-4-11/100@);
    • отчетности в ФСС и ПФР (п. 1 ст. 24 Закона N 125-ФЗ, п. 2 ст. 8 Закона N 27-ФЗ);
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от среднесписочной численности работников. ФНС каждый год формирует список самых крупных налогоплательщиков, в соответствии с приказом ФНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30/290@.

Электронный отчет без электронной подписи система обработки отчетов и деклараций ФНС не примет, так как не сможет определить автора электронных документов.

Закон № 63-ФЗ в ст. 5 выделяет следующие виды электронных подписей:

  • простая электронная подпись;
  • усиленная неквалифицированная подпись;
  • усиленная квалифицированная подпись.

Простая подпись — это менее защищённый вид идентификации, формируемый с помощью одноразового логина и пароля.

Усиленная электронная подпись делится на 2 вида: квалифицированная и неквалифицированная. Обе разновидности подписи формируются с применением шифрования для преобразования информации и более точно определяют отправителя документа, фиксируют или блокируют изменения, сделанные после их подписания.

Квалифицированную усиленную электронную подпись выдают сертифицированные удостоверяющие центры. Неквалифицированную усиленную электронную подпись можно получить без сертификационных центров, пройдя процедуру идентификации.

Каталог сертификатов

Электронная подпись для торгов

  • Сбербанк-АСТ
  • ЕЭТП
  • ОСЭТ Zakaz RF
  • ММВБ «Госзакупки»
  • РТС «Тендер»

от 2 500 р

подробнее →

Квалифицированная электронная подпись

  • Закупки и торги по 223-ФЗ
  • Портал госуслуг
  • ООО Zakupki.gov.ru
  • ЕФРСБ и ЕФРСДФЮЛ
  • Электронные торги

от 3 000 р

подробнее →

Квалифицированная электронная подпись для ЕГАИС

  • 5 площадок Госзаказа
  • Закупки и торги по 223-ФЗ
  • Электронные торги
  • Портал госуслуг
  • ЕФРСБ и ЕФРСДФЮЛ

от 1 500 р

подробнее →

Электронная подпись 3.0

  • 5 площадок Госзаказа
  • Закупки и торги по 223-ФЗ
  • Электронные торги
  • Портал госуслуг
  • ЕФРСБ и ЕФРСДФЮЛ

от 2 500 р

подробнее →

все виды сертификатов »

Возможности ЭП для налоговой

Пользователь электронной подписи может:

  • зарегистрироваться и создать личный кабинет на сайтах ФНС, ПФР, ФСС;
  • участвовать в электронных торгах на государственных и коммерческих площадках.

Личный кабинет налогоплательщика официально начал свою работу 1 июля 2015 года. Федеральная налоговая служба разработала личный кабинет с целью упростить взаимодействие налогоплательщика с фискальными органами, сократить сроки получения документов и расходы, связанные с их отправлением.

На официальном сайте ФНС действуют личные кабинеты налогоплательщика для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций. Регистрация в личном кабинете и порядок его использования регламентируются ст. 11.2 Налогового кодекса РФ от 31.07.1998 № 146 ФЗ.

Любой плательщик налогов может создать личный кабинет на сайте ФНС. Это можно сделать с помощью:

  • регистрационной карты, которую выдают в отделении ФНС;
  • квалифицированной электронной подписи. Ключ и сертификат проверки подписи выдают удостоверяющие центры, аккредитованные в Минкомсвязи РФ.
  • учетной записи в ЕСИА (единой системе идентификации и аутентификации). Учетную запись в ЕСИА создают в отделениях почты или МФЦ при получении государственных услуг.

Пользователь личного кабинета всегда в курсе начисленных налоговых сумм и крайних сроков их оплаты. Физическое лицо - налогоплательщик в режиме онлайн может провести сверку с ФНС, получить актуальные формы квитанций на оплату, узнать размер налоговых ставок, оформить льготы, скачать, заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС позволяет получать информацию о себе из ЕГРЮЛ и ЕГРН, управлять расчетами с бюджетом, получая информацию о налоговых обязательствах, о невыясненных платежах, о существующих переплатах и недоимках. Кроме того, с помощью сервиса можно получать различные справки о состоянии расчетов с бюджетом, извещения об уточнении (об отказе в уточнении) платежа и др.

А пользоваться Личным кабинетом юридическое лицо имея лишь неквалифицированную электронную подпись.

Получение электронной подписи дает возможность взаимодействовать с ФНС без открытия личного кабинета. Например, для подачи заявления в электронном виде на регистрацию предприятия или ИП, или на внесение изменений в учредительные документы необходимо наличие квалифицированной электронной подписи, а создание личного кабинета не является обязательным.

Возможности ЭП для Фонда социального страхования

Сдача отчетов по расчетам страхователей, зарегистрированных в установленном порядке в Фонде социального страхования РФ, регулируется Формой 4 ФСС РФ. Портал фонда построен таким образом, что все необходимые контроли (проверка актуальности сертификатов пользователя, проверка корректности заполнения формы) проводятся системой автоматически. Для передачи данных по социальным фондам, больничным и страхованию требуется электронный вариант подписи.

Для сдачи расчётов страхователей по Форме-4 ФСС РФ в электронном виде с использованием электронной подписи (ЭЦП) необходимо выполнение следующих условий:

  1. Квалифицированная электронная подпись для Фонда Социального Страхования, выданная аккредитованным удостоверяющим центром.
  2. Доступ в сеть Интернет, к сайту Фонда (//www.fss.ru), к Порталу Фонда (//portal.fss.ru), к Шлюзу приема отчетности Фонда (//f4.fss.ru), к Поисково-мониторинговой системе Фонда социального страхования Российской Федерации (//fz122.fss.ru).
  3. Личный квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи лица, уполномоченного руководителем организации подписывать расчет страхователя по Форме-4 ФСС РФ (https://fss.ru/uc).
  4. Действующий квалифицированный сертификат открытого ключа пользователя уполномоченного лица для подписи квитанции о приеме расчета и Головного удостоверяющего центра ФСС.

ЭП для подписи электронного отчёта по Форме 4 ФСС РФ должна быть изготовлена на руководителя организации. Если в организации несколько регистрационных номеров ФСС (например, есть филиалы), то ЭП должны изготавливаться отдельно на каждый регистрационный номер (даже если руководитель один). При корректном прохождении страхователь получает квитанцию о приеме отчета.

Алгоритм получения ЭП для налоговой

Электронную подпись для налоговой отчетности можно сделать в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи. Предварительно необходимо подготовить пакет документов.

Максимальный пакет для юридического лица включает:

  • копию учредительного договора;
  • копию устава;
  • копию приказа о назначении директора;
  • паспортные данные, СНИЛС и ИНН директора;
  • копию свидетельства о регистрации юридического лица;
  • копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • выписку из ЕГРЮЛ, полученную не позднее чем за 6 месяцев до обращения в удостоверяющий центр.

Конкретный удостоверяющий центр для формирования ключа подписи может потребовать иной срок получения выписки из ЕГРЮЛ или не все документы. Состав пакета лучше заранее уточнить.

У физических лиц есть возможность получения электронной подписи в территориальном отделении налоговой инспекции или через получение учетной записи ЕСИА в одном из почтовых отделений или в МФЦ.

Также необходимо подготовить копии учредительных документов и документов, удостоверяющих личность владельца подписи, и обратиться за получением электронной подписи.

Удостоверяющие центры ФНС России созданы для того, чтобы проводить сертификацию и автоматизацию обмена данными между государственными предприятиями, входящими в систему обмена электронной информацией.

При подключении к сервисам с использованием ключа электронной подписи в наименовании сертификата пользователь всегда видит срок действия своего ключа. За несколько недель любая система (торговая площадка или сервис ФНС) уведомляет пользователя, что время действия его сертификата подходит к концу, при каждом пользовании ключом. Задача пользователя — вовремя обратиться в свой удостоверяющий центр за продлением действия сертификата.

Ответственность за несоблюдение требования о представлении отчетности в электронном виде

Несоблюдение порядка представления расчетов и деклараций в электронном виде влечет взыскание штрафа в размере 200 руб за каждый документ (ст. 119.1 НК РФ, ч. 10 ст. 15, ст. 61 Закона N 212-ФЗ).

Исключением является отчетность по НДС - если вы сдали отчетность по НДС в бумажном варианте, то такой отчет считается несданным в срок, и штраф составит уже 5% от своевременно неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате по опоздавшей декларации, за каждый полный или неполный месяц, который прошел со дня, установленного для сдачи декларации, и до дня, когда она была представлена. Штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога.

За непредставление или несвоевременное представление в территориальный орган Росстата бухгалтерской отчетности, в том числе в электронном виде, или ее представление в неполном объеме или в искаженном виде, предусмотрена следующая система штрафов:

Субъект Размер штрафа, руб.
Непредставление или несвоевременное представление электронной отчётности
должностные лица (руководитель, главный бухгалтер и другие) от 300 до 500
юридические лица от 3000 до 5000
Нарушение порядка представления статистической информации
должностные лица (руководитель, главный бухгалтер и другие) от 3000 до 5000
Несвоевременная сдача отчетности в Росалкогольрегулирование
юридические лица от 50 000 до 100 000
должностные лица (руководитель, главный бухгалтер и другие) от 5 000 до 10 000

Возможно вас заинтересует:

Все статьи

Порекомендовать друзьям:

Закрыть

Оформить подключение

Заполните форму и наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время

Имя
Ваш телефон
Email

Спасибо за ваше обращение.

Менеджер свяжется с вами по контактному телефону, указанному в заявке, в рабочее время.